某公司資金預算收入管理細則(doc 2頁)

某公司資金預算收入管理細則內容提要：
一、資本支出
1.支出：依土地管理小組或特定經辦部門依據購地支付計劃提供之支付預算數編列。
2.房屋：營建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
3.設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部門依據分期付款償付日期予以編列。
4.機械設備、預付工程定金等：工務部門依據工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據外購L/C開立計劃、預計支付資金編列“資本支出預計表”。
二、材料支出
資材部門依請購、采購、結彙作業，分別預計內外購原物料支付資金編列“內外購原物料預計表”。
三、薪工
會計部門依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
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