企業會計係統控製調查表(doc 2頁)

企業會計係統控製調查表內容提要：
1、會計機構和會計人員
（1）財務會計機構是否獨立？
（2）財務會計機構是否健全？
（3）財務會計人員是否足夠？
（4）業務分工是否明確並充分考慮批準、執行和記錄職能分開的內部牽製原則？
（5）出納人員是否不兼管收入、費用、債權、債務賬薄登記以及稽核、會計檔案的保管工作？
（6）會計人員是否有相應的職稱和職位證書？
（7）會計人員上崗前是否有足夠的培訓？
（8）會計人員離崗或輪換是否辦理交接手續？
（9）會計人員流動是否頻繁，是否發生過重要員工離職及被解雇等情況？
2、財務和會計核算政策
（1）是否執行財政部門頒布的相關財務會計製度？
（2）是否結合本單位情況製定完整的、成文的、符合實際的、操作性強的會計核算手冊或製度（如有，請提供複印件）？
（3）財務和會計核算政策的重大調整是否經有關部門批準？
（4）本年度財務和會計核算政策是否有重大調整（如有，請列明）？
..............................