某企業借款申請流程圖(doc 5頁)

某企業借款申請流程圖內容提要：
1.風險
（1）F2費用報銷、借款申請、付款申請未經審批者有效審批（K）
（2）F3費用報銷、借款申請、還款申請、付款申請未經財務審核者有效審核（K）
2.控製措施
1）F:費用報銷、借款申請、付款申請未經審批者有效審批
（1）F2.1A相關業務審批者按照職責權限對費用報銷、借款申請、付款申請進行審批。以最終審批生效環節為關鍵控製點。 （適用於費用報銷、借款申請，付款申請流程）
2）F:費用報銷、借款申請、還款申請、付款申請未經財務審核者有效審核
（1）F3.2M/A對於費用報銷流程：費用管理崗對以下四方麵進行審核： 1、審核原始票據的真實有效性； 2、審核報銷單和原始票據填寫是否一致; 3、審核報銷單的填寫是否規範；4、審核原始票據傳遞的及時性和完整性 對於借款申請、還款申請、付款申請流程：費用管理崗對以下兩方麵進行審核：1、審核借款、還款、付款申請的真實有效性；2、審核借款、還款、付款申請的填寫是否規範。 （財務審核環節） （適用於費用報銷、借款申請、還款申請、付款申請流程）

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