上級撥入資金管理流程圖(doc 4頁)

上級撥入資金管理流程圖內容提要：
1.風險
（1）F1上級撥入資金的餘額與股份公司的記錄不一致
2.控製措施
1）F:上級撥入資金的餘額與股份公司的記錄不一致
（1）F1.1M財務資產處會計資金科資金管理崗位月末將上級撥入資金的帳麵餘額和股份公司的對賬單餘額相核對，檢查餘額數目是否一致。如發現差異，查明原因，進行帳務調整。
（2）F1.2M財務資產處會計資金科科長審核上級撥入資金的餘額與股份公司記錄是否一致，並進行審核。

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