企業內部控製審計管理製度(doc 6頁)

企業內部控製審計管理製度內容提要：
第一條 為了規範成都遠鴻集團公司(以下簡稱“集團公司”)及各子公司內部控製審計監督工作，保證審計質量，製定本管理辦法。
第二條 本管理辦法所稱內部控製，是指集團公司及控股子公司為保護財產安全和完整，確保會計數據真實可靠，提高工作效率和質量，保證經營方針和目標的實現，而對經濟活動進行組織、製約、考核和調節的總稱。
第三條 本管理辦法所稱內部控製審計，是指集團公司審計中心對集團公司及控股子公司內部控製的健全性、可靠性、有效性進行的審計監督。主要目的是，通過內部控製審計，促進企業建立健全內部控製製度體係，確保會計報表的可靠性，經營管理的有效性和經營活動遵循各種法規的合法性。
第四條 本管理辦法適用集團公司及所屬控股子公司審計管理，參股公司可參照執行。
第五條 對機構設置、人員分工內部控製進行審計監督的主要內容：
（1） 審查各部門、各環節、各層次分工及機構設置是否合理、有效；
（2） 審查是否按照職務分離的原則，建立健全各種管理管理辦法。各項經濟業務授權、經辦、核準、執行、記錄等步驟的職務是否恰當分離，相互牽製作用是否有效。

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