某公司現金管理製度(doc 3頁)

某公司現金管理製度內容提要：
第一條 為了加強公司現金的內部控製和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控製基本規範》等法律法規，製定本製度。
第二條 本製度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 建立不相容職務相互分離控製製度。不相容職務包括：授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。
第四條 建立授權批準製度。明確被授權人的現金審批範圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權範圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權範圍內辦理業務。
第五條 被授權人應當根據現金的授權製度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業務。對於審批人超越授權範圍審批的業務，經辦人有權拒絕辦理，並及時向審批人的授權部門報告。
第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控製風險的發生。
第七條 財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業務按照以下規定辦理：
1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，並附經濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

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