企業內部控製審核報告(doc 1頁)

企業內部控製審核報告內容提要：
我們接受委托，審核了貴公司管理當局對200X年XX月XX日與財務報表相關的內部控製有效性的認定。貴公司管理當局的責任是建立健全內部控製並保持其有效性，我們的責任是對貴公司內部控製的有效性發表意見。
我們的審核是依據《內部控製審核指導意見》進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控製設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發表意見提供了合理的基礎。
內部控製具有固有限製，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，由於情況的變化可能導致內部控製變得不恰當，或降低對控製政策、程序遵循的程度，根據內部控製評價結果推測未來內部控製有效性具有一定的風險。

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