公司財務稽核製度(doc 3頁)

公司財務稽核製度內容提要：
1.總則
1.1.製定目的
為了使公司製度在執行過程中，更具有適用性、完整性、時效性、可靠性，特製定本辦法。
1.2.適用範圍
本公司稽核業務範圍，定為賬務、財務、總務、人事，除另有規定外，均以本辦法規定辦理。
1.3.權責單位
1)財務部負責本辦法製定、修改、廢止之起草工作。
2)總經理負責本辦法製定、修改、廢止之核準。
2.稽核辦法
2.1.稽核人員工作要點
1)稽核人員對於所審核的事項，應負責任，並在有關賬冊報表上簽章。
2)稽核人員，除依照規定審核各單位所送憑證賬表外，並應分赴各單位實地稽查，每年稽查次數視實際需要而定。
3)稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，並應事前將各單位以往的審核及檢查報告詳予研究以作參考。
4)稽核人員在執行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，並應事前將各單位以往檢查報告詳予研究以作參考。
5)稽核人員有保守職務上所稽核秘密的責任，除按公司核定呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。
6)稽核事務如涉及其他部門時，應會同各有關部門辦理，且應提出會同報告。如遇有意見不一致時，須單獨提出，與書麵報告一並呈核。
7)稽核人員對本公司各單位執行稽核事務時，如有疑問，可隨時向有關單位詳盡查詢，並調閱賬冊、表格及有關檔案，必要時得請其出具書麵的說明。

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