應收賬款及應收票據管理製度(doc 3頁)

應收賬款及應收票據管理製度內容提要：
1.總則
1.1.製定目的
為確保本公司營業利益，加強18新利网址多少 ，減少壞賬所造成的損失，並掌控資金流向，特製定本辦法。
1.2.適用範圍
本公司因營業所產生之應收賬款處理，均依照本辦法所規範的體製管理。
1.3.權責單位
1)財務部負責本辦法製定、修改、廢止之起草工作。
2)總經理負責本辦法製定、修改、廢止之核準。
2.應收賬款處理規定
2.1.賬款產生處理程序
2.1.1.倉儲單位（出貨程序之一）
1)依據《出貨通知單》安排出貨事宜。
2)填製《出貨單》，注明日期、客戶名稱、地址、電話號碼、注意事項、訂單號碼、出貨通知單號碼、品名規格、數量、承運人車號，呈主管核準。
3)依《出貨單》內容準備出貨。
2.1.2.營業單位（出貨程序之二）
1)開具《出貨通知單》通知倉儲單位發貨。如有銷售折扣，應在《出貨通知單》上注明，並呈部門主管核準，不得直接由銷貨收人中減除。
2)財務部開具發票，並將發票號填寫於《出貨單》，將發票連同貨品送交客戶。
3)客戶收貨後在《出貨單》上簽收，並將《出貨單》第一聯留存，第二、第三聯由送貨司機交營業單位。
4)將客戶簽收之《出貨單》第二聯交財務部，作為賬務處理及收款之依據。
2.1.3.財務部（應收賬款之財務程序）
1)接到《出貨單》後將客戶名稱、貨品數量、單價、總價、日期等資料與《出貨通知單》核對。
2)核對無誤後，編製銷貨傳票、《應收賬款明細表》，經主管核準後，登錄應收賬款明細賬、總賬及銷貨賬。
3)依據《應收賬款明細表》內容，將客戶名稱、品名、規格、數量、發票號碼等資料輸入電腦。

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