應收賬款之對賬單管理製度(doc 2頁)

應收賬款之對賬單管理製度內容提要：
1.總則
1.1.製定目的
為使本公司之收款作業順暢，避免應收賬款的誤失或延遲以及問題賬款的產生，特製定本辦法。
1.2.適用範圍
本公司每月應收賬款之對賬單處理，均依照本辦法所規範的體製管理。
1.3.權責單位
1)財務部負責本辦法製定、修改、廢止之起草工作。
2)總經理負責本辦法製定、修改、廢止之核準。
2.處理程序規定
2.1.應收賬款對賬單內容
權責單位之承辦人員應依客戶別整理出當月之《出貨單》，並據以製作《應收賬款對賬單》。對賬單應詳列下列內容：
1)客戶名稱、增值稅發票或普通發票號碼、營業地址、承辦人。
2)對賬期間。
3)交易明細：
A、交易日期、產品編號、品名及規格。
B、單位、單價、數量及金額（原價及優惠折扣價）。
4)交易條件。
5)應收金額、已收金額及未收金額。
6)其他備注事項以及注明公司收款的銀行賬號。
2.2.作業程序
1)權責單位承辦人員將《應收賬款對賬單》呈主管審核後，轉送營業單位相關經辦人員。
2)營業單位營業人員應詳細核對《應收賬款對賬單》，確定各項資料明細與實況是否相符，如明細與實況有所出入，應及時了解差異原因，並尋求解決之道及知會有關單位處理。
3)營業人員核對《應收賬款對賬單》內容無誤後，呈單位主管簽核，並在客戶請款期限以前將對賬單送達客戶。，

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