應付賬款管理製度(doc 2頁)

應付賬款管理製度內容提要：
1.總則
1.1.製定目的
為將本公司經營業務所應支付的賬款處理製度化，以加強18新利网址多少 ，維護公司信譽並掌控資金動向，特製定本辦法。
1.2.適用範圍
公司各部門因執行業務所發生之應付賬款處理，均依照本辦法所規範的體製管理。
1.3.權責單位
1)財務部負責本辦法製定、修改、廢止之起草工作。
2)總經理負責本辦法製定、修改、廢止之核準。
2.應付賬款產生
2.1.進貨驗收
1)供應廠商依據本公司采購單位向其發出的《訂購單》之訂購內容與指示，將貨品送交本公司倉儲單位。
2)當指定貨品送達本公司倉儲單位時，倉管人員應協同品檢人員依據《廠商送貨單》，核對廠商名稱、料號、品名、規格、數量與本公司《訂購單》所載內容是否相符，並予以清點核實，檢驗該批物品是否符合驗收標準。
3)經清點檢驗確認合格後，倉管員在《進貨驗收單》（或廠商送貨單）上簽收，並填製《進貨日報表》，送請購單位及采購單位確認進貨與訂購內容是否相符。
4)驗收後之《進貨驗收單》。轉交采購人員確認此批定單單價。
5)凡經品檢驗收以及采購確認後之進貨，稱為“驗收”，屬於已確認的應付賬款，應轉由權責單位整理入賬並進行付款程序。
3.應付賬款入賬
3.1.處理程序
1)采購單位於陸續收到驗收貨物後傳送來的《進貨驗收單》之後，應依日期順序按廠商別整理妥當，在規定時間內將訂購單、進貨驗收單、廠商請款對賬單、發票等應付賬款相關憑證送財務部。
2)財務部收到該應付賬款相關憑證後，應核對訂購單、進貨驗收單、廠商請款對賬單以及發票等與下列資料確定相符之後，方可進行付款程序。應核對的資料包括：
A、廠商名稱。
B、開具的發票是否符合相關規定。
C、貨物品名、規格。
D、實收數量。

..............................