某公司代銷品標準作業暫行規定(doc 5頁)

某公司代銷品標準作業暫行規定目錄：
業務性質賬務處理：根據合同內容此項業務性質是代購代銷性質，但實際操作是供貨商的銷售發票開給各單位，各單位此項收入並入客房收入，統一開具住宿專用發票，據此確定此項業務的實際性質是進銷行為。代銷商品分為客房代銷品和大堂代銷品，財務處理以進銷性質進行核算，客房代銷品收入在營業日報表客房收入項目的“客房酒吧”欄體現，大堂代銷品收入在營業日報表客房收入項目的“商務中心-商務代銷”欄體現，賬務依此計入“客房收入-其他收入”科目核算，成本根據月末銷售月報表的品種、數量計入“客房成本-其他成本”科目核算。
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訂購環節：
（1）訂貨：采購小組確定代銷品的供應商、品種、進價、代銷價格、付款方式等，簽訂購銷合同；
（2）購貨：各單位根據需要，填製“材料申購單”，注明采購商品的編號、名稱、規格、數量，並經責任人審批後送酒店管理公司采購專員，管理公司采購專員接單複核簽字，統一定購。“材料申購單”的倉庫聯退還請購單位（定購與請購有差異的應及時與請購單位確認）。采購專員保存采購聯單，詳細登記各單位的進貨時間、金額。貨款由各門店根據購貨情況由各門店根據審批流程分別支付。
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月末統計：月末由資金管理員根據每天的“代銷品銷售清單”統計當月銷售代銷品的品種和數量，填製“代銷品銷售統計表”（樣式附後），經責任人審核後移交核算會計，核算會計據此單結轉銷售成本，計入“客房成本-其他成本”。

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