某公司采購與付款循環調查問卷(doc 9頁)

某公司采購與付款循環調查問卷內容提要：
A．采購業務
（一）請購商品和勞務
1、是否已建立請購的一般和特殊授權程序？
2、是否對所有請購的商品和勞務編製請購單？
3、購置商品和勞務是否有計劃，計劃是否經批準？
（二）編製請購單
1、每一張訂購單是否都要求有一張已批準的請購單或在計劃之列？
2、是否使用有預先編號的訂購單並加以控製？
3、購置商品或勞務是否都與對方簽定合同，
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14、是否有固定資產的定期保養、修理製度，以保持其良好的狀態？
15、固定資產的維修是否都履行授權批準及授權範圍？
16、固定資產的維修支出是否有控製標準或提前編製預算，並執行？修理後是否編製支出彙總表並與修理合同一並作為入帳依據？
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（二）記錄現金支出
1、執行和記錄現金支出交易的職責是否分離？
2、是否獨立檢查帳簿記錄的金額與每日支票彙總表的一致性？
3、是否定期獨立編製銀行調節表？
4、支票是否及時入帳？
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