記賬憑證交接與係統操作記錄製度(doc 2頁)
記賬憑證交接與係統操作記錄製度(doc 2頁)內容簡介
記賬憑證交接與係統操作記錄製度內容提要:
第一條 製證人員必須依據國家有關法規、財務基礎工作和係統技術要求審核原始憑證、編製記賬憑證,並及時交審核員審核。
第二條 審核員應認真審核記賬憑證,審核無誤後在記賬憑證上用打號機打連續號碼,並對現金憑證填寫消號單;將編好號碼的憑證交出納員。
第三條 出納員每天按時將記賬憑證整理好,在“記賬憑證傳遞及係統操作記錄表”(以下簡稱“交接表”)上填寫憑證類型和起止憑證編號,並交微機管理員。
第四條 微機管理員將出納員交來的記賬憑證與“交接表”所填份數進行核對,驗收無誤後在“交接表”上簽章;及時將記錄輸入微機,並將打印出的憑證清單交賬務管理員校對。
第五條 賬務管理員收到記賬憑證清單,驗收份數無誤後,及時校對記賬憑證與清單內容是否相符,如有不符的情況,應將其憑證編號填入“交接表”有關欄目,並在憑證清單上更正,最後在“交接表”上簽章。
第六條 微機管理員根據賬務管理員反饋回來的信息,進行修改、彙總、打印日記賬及其他操作,逐一記錄並將現金、銀行日記賬交出納員。
..............................
第一條 製證人員必須依據國家有關法規、財務基礎工作和係統技術要求審核原始憑證、編製記賬憑證,並及時交審核員審核。
第二條 審核員應認真審核記賬憑證,審核無誤後在記賬憑證上用打號機打連續號碼,並對現金憑證填寫消號單;將編好號碼的憑證交出納員。
第三條 出納員每天按時將記賬憑證整理好,在“記賬憑證傳遞及係統操作記錄表”(以下簡稱“交接表”)上填寫憑證類型和起止憑證編號,並交微機管理員。
第四條 微機管理員將出納員交來的記賬憑證與“交接表”所填份數進行核對,驗收無誤後在“交接表”上簽章;及時將記錄輸入微機,並將打印出的憑證清單交賬務管理員校對。
第五條 賬務管理員收到記賬憑證清單,驗收份數無誤後,及時校對記賬憑證與清單內容是否相符,如有不符的情況,應將其憑證編號填入“交接表”有關欄目,並在憑證清單上更正,最後在“交接表”上簽章。
第六條 微機管理員根據賬務管理員反饋回來的信息,進行修改、彙總、打印日記賬及其他操作,逐一記錄並將現金、銀行日記賬交出納員。
..............................
下一篇:固定資產管理製度(doc 4頁)
用戶登陸
財務製度熱門資料
財務製度相關下載