會計人員審核費用製度(doc 1頁)

會計人員審核費用製度內容提要：
原始憑證：
(1)審核發票所載名稱是否為本公司，並蓋有“
統一發票專用章”。
(2)審核發票專用章是否書有發票者全銜、住址、營利事業統一編號。
(3)審核“日期”是否為收料日或費用發生日期，是否為跨年度使用。
(4)審核“摘要”欄所列品名與請購單所列品名是否相同。若為一般費用，內容與費用性質是否相同；若為商品代號，應經請款部門翻譯為一般中文名稱。
(5)審核數量×單價是否等於總價，並需與中文大寫金額相符。
(6)如果總價金額與中文大寫不相同時，除“實付金額”外，應以中文大寫為準。
(7)審核營業加值稅的計算是否正確。
(8)審核商號收據是否有加蓋“銷貨商號章”，並注明商號全銜、地址及營利事業統一編號。
(9)審核個人收據是否詳填出據人姓名、戶籍地址、身份證統一編號，加蓋私章，並予辦理扣繳。

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