或有損失審計程序執行情況記錄表(doc 1頁)

或有損失審計程序執行情況記錄表內容提要：
審計程序
1．向項目單位管理當局詢問其確定、評價與控製或有損失的有關方針政策和工作程序。
2．向項目單位索取對下列事項的說明和評價：
（1）項目單位管理當局的書麵聲明，保證其已按照有關會計準則和會計製度的規定，對其全部或有損失做了反映。
（2）項目單位現存有關或有損失的全部文件和憑證。
（3）項目單位與銀行之間的往來函件，以查找應收賬款抵借、票據背書和其他債務的擔保。
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