公司收賬款管理製度(doc 2頁)

公司收賬款管理製度內容提要：
第一條 應收賬款發生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。
第二條 財務科接到銀行通知客戶退票時，應立即轉告營業部門，營業部門對於退票，無法換回現金或新票時，應立即寄發存證信函，通知發票人及背書人，並迅速擬定善策處理。
第三條 營業部門對退票涉訴案件送請財務科辦理時，應提供下列資料：
1.發票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務科)。
2.發票人及背書人財產(土地應注明所有權人、地段、地號、麵積、持分設定抵押)。建物(土地改良物)應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、存放地點、現值等。
3.其他投資事項。
第四條 上列債權確定無法收回時，應專案列送財務科，並附稅捐機關認可的合 法憑證(如法院裁定書、或當地派出所證明文件、或郵政信函等)呈總經理核準後，始得衝銷應收賬款。
第五條 依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務科列冊保 管，倘事後發現債務人(利益償還請求權時效為15年內)有償債能力時，應依上列有關規定申請法院執行。

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