會計電算係統內部控製調查分析表(doc 2頁)

會計電算係統內部控製調查分析表內容提要：
調查內容
1．會計電算化係統軟件是否為購買的正版軟件？
2．是否具有相應的軟件維護和技術支持力量？
3．如是自己開發，是否經過上級主管部門批準及專家鑒定？
4.係統正式投入使用前是否經過財政主管部門正式批準確認？
5.電算係統正式投入使用前是否與手工並行試運行了恰當時期？
6.並行運行結果的差異是否作了適當記錄？
7.係統正式投入使用後，運行中的程序是否被修改過？
8.是否有適當的文字記錄係統修改內容及影響？
9.係統程序的修改是否經過財政主管部門批準？
10.更改後的程序投入運行前是否經過了有效的測試？
11.財會人員和操作人員是否不能接觸有關係統程序文件？
12.係統操作是否有明確的管理製度（例如計算機應用係統開發和維護規程），並按製度中明確的責任權限有效執行？

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