資金、現金與費用管理製度(doc 3頁)

資金、現金與費用管理製度內容提要：
第一條 計劃財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
第二條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶隻供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
第三條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄 。
第四條 銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管並用製。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
第五條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆彙總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。
第六條 財會人員辦理信彙、電彙、票彙（含自帶票彙）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。

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