公司資金預算製度(doc 2頁)

公司資金預算製度內容提要：
第一條 目的及依據��
為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編製年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特製定本辦法。��
第二條 資金範圍��
本辦法所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬於資金調度的行列。��
第三條 作業期間��
(一)資料提供部門，除應於年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應於每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利彙編。��
(二)會計部應於每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表(附表4.1.1)按月配合修訂。並於次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表(附表4.1.2)一式三份，呈總經理核閱後，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。��
第四條 內銷收入��
營業部 門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列(附表4.1.3)。��
第五條 勞務收入��
營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)
現數編列(附表4.1.3)。��
第六條 退稅收入��
(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列(附表4.1.3)。��
(二)預計核退營業稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。��

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