高校內部控製之實務與案例(PPT 114頁)

無關重要的小錯誤可以容忍嗎？
主要內容
（一）內部控製是啥意思？
（二）為啥要內控？
1. 誰來負責？
2. 控誰？
（一）摸清現狀
梳理流程，明確業務環節
（二）風險識別和評價
如何識別高校經濟活動的風險點？
高校經濟活動的主要風險舉例
風險評估程序
風險識別、分析與評估清單
評估結果的應用
（三）完善（內部控製建設）
1. 內部控製原則
2. 內部控製方法
職責分離（不相容崗位相互分離）
內部授權審批
歸口管理
預算控製
財產保護控製、會計控製、票據控製
信息公開控製
3. 單位層麵內部控製
建立內部控製的組織結構
建立內部控製的工作機製
4. 業務層麵的內部控製
1.預算控製
2.收支管理
5. 評價與監督
逆查
一、內部控製問題分析框架
二、內部控製的不足
結束語
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